买房别忘了RRSP 告诉你一种省税省钱的购房计划

【北美在线 NAOL.CA/NAOL.US】 2008/07/20 北美在线专栏作家：蒋志成

很多华人都喜欢通过买房来投资，但他们往往在买房或供房时忽略了通过买 RRSP来投资或省税这一有效工具。其实投资理财作好了，买房与RRSP可以相辅相成，互有帮助。其中，最明显的就是购房计划(Home Buyers’ Plan)。

什么是购房计划 (Home Buyers’ Plan) ？

加拿大政府提出的购房计划(HBP) ，对初次买房的人来讲，非常有帮助。如果您是在加拿大第一次购房，那您便可以免税地从您的RRSP计划里提取最多$20，000出来用作购房的首期付款。对于残障人士和特殊情况的人来讲，即便不是第一次买房也可从RRSP里免税提款出来参与HBP购房计划。

什么样的房才符合HBP条件？

购房计划的房子需符合以下条件：
• 房子位于加拿大境内
• 最迟在取款后第二年的10月1日以前购买或建房
• 最迟在购买或建成后的一年内要作为提款人的主要居住房
• 二手房或新房都符合条件，包括独立房，半独立房，镇屋，CONDO，公寓楼，等。

谁符合第一次买房的条件？

您必须是加拿大的居民，且在过去的四年里您或您的配偶都未曾拥有过作为自住屋(principal residence) 的房子。但如果您离婚了，且您的名字不在前一个房主的名单上，您便可参与HBP购房计划。

我能否多次参与购房计划？

从1999年开始，政府允许居民不只一次参与购房计划，但条件是以前参与购房计划所取出的RRSP必须在下一次购房之前还清。此外，您还需符合前面提到的第一次买房的条件。

RRSP取出后多久内必须买房？

您在取出RRSP后最多可等到第二年的9月30日之前买房或修建符合条件的房子。比如，您在2005年的3月取出RRSP，您可等到2006年的10月1日之前都可以。也就是说，如果您需要用钱的话，您可以提前支取RRSP而不用上税。

我最多可以支取多少RRSP？

您和您的配偶每人可以最多取出$20，000 RRSP金额用于购房计划。提取RRSP的时间最晚不得超过完成购房手续后的30天。如果您属于公司的团体RRSP计划，您取出RRSP时可能会有罚金。您需要向您的雇主了解详细情况。

值得注意的是，您用于购房计划的RRSP必须在您买入RRSP的90天以后取出方可有效。如果低于90天即取出便会算作您的收入，从而会纳税了。

如果我已经取出RRSP，但未能买房怎么办？

如果您未能在规定的时间内买到合格的房子，您可以在计划买房那年底的12月31日以前还回RRSP，并取消购房计划，这样便不会有罚金。不然的话，这部分RRSP便会算作您当年的收入。举例说明，如果您在2005年取出RRSP，而在2006年的10月1日以前还未买房的话，那您在2006年的12月31日以前必须取消购房计划，并还回RRSP，不然的话，这部分RRSP便会算作您2005年的收入。

我怎样还回购房计划的RRSP？

从提取RRSP后的第二年度开始，您便需要逐步还回RRSP，总共可分15年还清，每年还1/15。当然，如果您愿意的话，您可以提前还清。

如果您成为非税务居民的话，您必须在本税务年或成为非税务居民后的60天内还清。

怎样选择最有效的省税方式参与RRSP购房计划？

如果您是在考虑如何最有效地省税及省利息来购房您的第一个房子的话，RRSP购房计划也许会适用于您。如果您需要知道怎样根据您个人的情况来选择最有效的省税方式来参与RRSP购房计划，请联系蒋志成 (416-918-6768)

作者简介： 蒋志成 (Charles jiang) BA, MA, MBA, CFP, MDRT
皇后金融集团总裁，环球百万园桌会会员，特许金融规划师，国联(IA)保险公司精英杯获得者，AXA保险公司连续5年特殊成就奖获得者，加拿大中文电视台特邀理财主讲人。蒋先生带领一支优秀的国语理财队伍，服务于多伦多及其它城市，受到广大客户的肯定与好评。